Înțelegerea conformității SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3

Conformitatea este un aspect crucial al creșterii organizației dumneavoastră.

Să presupunem că doriți să conduceți o afacere SaaS și să vizați clienții medii. În acest caz, trebuie să respectați regulile și reglementările aplicabile și să mențineți o poziție de securitate mai puternică pentru compania dvs.

Multe organizații încearcă să ocolească aceste cerințe aplicând chestionare de securitate.

Deci, atunci când un client sau un client solicită un certificat SOC, vă puteți da seama cât de important este să respectați reglementările.

Conformitatea Service Organization Control (SOC) se referă la un tip de certificare în care o organizație finalizează un audit terță parte care arată anumite controale pe care organizația dumneavoastră le are. Conformitatea SOC este aplicabilă și pentru lanțul de aprovizionare și securitatea cibernetică SOC.

În aprilie 2010, Institutul American al Contabililor Publici Autorizați (AICPA) a anunțat schimbarea SAS 70. Noul și rafinat standard de audit se numește Statement on Standards for Attestation Engagements (SSAE 16).

Alături de auditul SSAE 16, au fost stabilite și alte trei rapoarte pentru a examina controalele unei organizații de servicii. Acestea se numesc rapoarte SOC care conțin trei rapoarte – rapoarte SOC 1, SOC 2 și SOC 3 care au obiective diferite.

În acest articol, voi menționa fiecare raport SOC și unde să le aplic și cum se încadrează în securitatea IT.

Începem!

Ce este exact un raport SOC?

Rapoartele SOC pot fi considerate un avantaj competitiv de care beneficiază o organizație în termeni de bani și timp. Utilizează auditori terți și independenți pentru a examina diferite aspecte ale unei organizații, inclusiv:

• Disponibilitate
• Confidențialitate
• Confidențialitate
• Integritatea procesării
• Securitate
• Controale legate de securitatea cibernetică
• Controale legate de raportarea financiară

Rapoartele SOC permit unei companii să se simtă încrezătoare că potențialii furnizori de servicii funcționează conform și etic. Deși auditurile pot fi dificile, ele pot oferi securitate și încredere imense. Rapoartele SOC ajută la stabilirea credibilității și a credibilității unui furnizor de servicii.

În plus, rapoartele SOC sunt utile pentru:

• Programe de management al furnizorilor
• Supravegherea organizației
• Supravegherea reglementară
• Procesul de management al riscului și guvernanța corporativă internă

De ce este esențial un raport SOC?

Mai multe organizații de servicii, cum ar fi companiile de centre de date, furnizorii SaaS, furnizorii de credite și procesatorii de daune, sunt necesare pentru a fi supuse unei examinări SOC. Aceste organizații trebuie să stocheze datele financiare sau datele sensibile ale clienților sau entităților utilizatori.

Deci, orice companie care furnizează servicii altor companii sau utilizatori poate fi potrivită din examenul SOC. Un raport SOC nu numai că îi lasă clienților potențiali să știe că compania este legitimă, dar vă dezvăluie și defectele și punctele slabe ale controalelor sau clienților dvs. prin intermediul proceselor de evaluare.

La ce vă puteți aștepta de la o evaluare SOC?

Înainte de a trece printr-un proces de evaluare SOC, trebuie să determinați ce tip de raport SOC aveți nevoie și care se potrivește cel mai mult organizației dvs. În continuare, va începe un proces oficial cu evaluarea gradului de pregătire.

Organizațiile de servicii se pregătesc pentru examinare identificând potențiale semnale roșii, lacune, deficiențe și multe altele. În acest fel, compania poate înțelege opțiunile disponibile pentru a repara aceste defecte și slăbiciuni.

Cine poate efectua un audit SOC?

Auditurile SOC sunt efectuate de contabili publici autorizați (CPA) sau firme de contabilitate independenți.

AICPA stabilește standarde profesionale care sunt menite să reglementeze activitatea auditorilor SOC. În plus, anumite linii directoare privind execuția, planificarea și supravegherea trebuie să fie urmate de organizații.

Fiecare audit AICPA este apoi supus unei evaluări inter pares. Organizațiile sau firmele CPA angajează, de asemenea, profesioniști non-CPA cu abilități de tehnologie a informației și securitate pentru a se pregăti pentru un audit SOC. Dar, raportul final trebuie verificat și dezvăluit de CPA.

Să parcurgem fiecare raport separat pentru a înțelege cum funcționează.

Ce este SOC 1?

Scopul principal al SOC 1 este de a controla obiectivele din documentele SOC 1 și domeniile de proces ale controalelor interne care sunt relevante pentru auditul situațiilor financiare ale entității utilizator.

Mai simplu spus, vă spune când serviciile organizației au impact asupra raportării financiare a unei entități utilizator.

Ce este un raport SOC 1?

Un raport SOC 1 determină controlul organizației de servicii aplicabil controlului entității utilizator asupra raportării financiare. Este conceput pentru a satisface cerințele entităților utilizator. În acest sens, contabilii evaluează eficiența controalelor interne ale organizației de servicii.

Există două tipuri de rapoarte SOC 1:

• SOC 1 Tipul 1: Acest raport se concentrează în general pe sistemul unei organizații de servicii și verifică adecvarea controalelor sistemului pentru a atinge obiectivele de control, împreună cu descrierea la data specificată.

Rapoartele SOC 1 de tip 1 sunt limitate doar la auditori, manageri și entități utilizator, de obicei, furnizorii de servicii aparțin oricărei organizații de servicii. Un auditor de servicii stabilește raportul care acoperă toate cerințele SSAE 16.

• SOC 1 Tip 2: Acest raport are opinii și analize similare ca în raportul SOC 1 Tip 1. Dar, include puncte de vedere asupra eficacității controalelor prestabilite, menite să obțină toate obiectivele de control într-o anumită perioadă.

Într-un raport SOC 1 Tip 2, obiectivele de control conduc la riscuri potențiale pe care controlul intern dorește să le atenueze. Domeniul de aplicare include domeniile de control relevante și oferă asigurări rezonabile. De asemenea, se spune că există o limită pentru efectuarea doar a acțiunilor autorizate și adecvate.

Care este scopul SOC 1?

După cum am discutat deja, SOC 1 este prima parte a seriei Service Organization Control care abordează controalele interne ale raportării financiare. Este aplicabil companiilor care interacționează direct cu datele financiare pentru parteneri și clienți.

Astfel, securizează interacțiunea unei organizații, stochează situațiile financiare ale utilizatorilor și le transmite. Cu toate acestea, raportul SOC 1 ajută investitorii, clienții, auditorii și conducerea să evalueze controalele interne privind raportarea financiară în cadrul ghidurilor AICPA.

Cum să menținem conformitatea SOC 1?

Conformitatea SOC 1 definește procesul de gestionare a tuturor controalelor SOC 1 adăugate în raportul SOC 1 pe o perioadă definită. Acesta asigură eficacitatea funcționării regulilor SOC 1.

Controalele sunt, în general, controale IT, controale ale proceselor de afaceri etc., utilizate pentru a oferi o asigurare rezonabilă bazată pe obiectivele de control.

Ce este SOC 2?

SOC 2, dezvoltat de AICPA, descrie criteriile pentru controlul sau gestionarea informațiilor despre clienți pe baza a 5 principii pentru a oferi servicii de încredere: Aceste principii sunt:

• Disponibilitatea include recuperarea în caz de dezastru, gestionarea incidentelor de securitate și monitorizarea performanței.
• Confidențialitate: include criptarea, autentificarea cu doi factori (2FA) și controlul accesului.
• Securitate: include detectarea intruziunilor, autentificarea cu doi factori și firewall-uri de rețea sau aplicații.
• Confidențialitate: include controale de acces, criptare și firewall-uri pentru aplicații.
• Integritatea procesării: include monitorizarea procesării și asigurarea calității.

SOC 2 este unic pentru fiecare organizație datorită cerințelor sale rigide, spre deosebire de PCI DSS. Cu practici de afaceri specifice, fiecare design are controlul său pentru a respecta mai multe principii de încredere.

Ce este un raport SOC 2?

Un raport SOC 2 permite organizațiilor de servicii să primească și să partajeze un raport cu părțile interesate pentru a descrie general; Controale IT care sunt sigure în locul respectiv.

Există două tipuri de rapoarte SOC 2:

• SOC 2 Tipul 1: Descrie sistemele furnizorului și spune dacă designul furnizorului este potrivit pentru a îndeplini principiile încrederii.
• SOC 2 Tip 2: Partajează detaliile eficacității operaționale a sistemelor furnizorului.

SOC 2 diferă de la organizație la organizație în ceea ce privește cadrele și standardele de securitate a informațiilor, deoarece nu există cerințe definite. AICPA oferă criterii pe care o organizație de servicii le selectează pentru a demonstra controalele pe care le are pentru a proteja serviciile oferite.

Care este scopul SOC 2?

Conformitatea cu SOC 2 indică faptul că organizația controlează și menține un nivel ridicat de securitate a informațiilor. Conformitatea strictă permite organizațiilor să se asigure că informațiile lor critice sunt în siguranță.

Respectând SOC 2, veți obține:

• Practici îmbunătățite de securitate a datelor în care organizația se apără de atacurile cibernetice și de încălcări ale securității.
• Avantaj competitiv, deoarece clienții doresc să lucreze cu furnizori de servicii cu practici solide de securitate a datelor, în special pentru serviciile cloud și IT.

Limitează utilizarea neautorizată a datelor și a activelor pe care le gestionează o organizație. Principiile de securitate impun organizațiilor să adauge controale de acces pentru a securiza datele împotriva atacurilor rău intenționate, a utilizării greșite, a dezvăluirii neautorizate sau a modificării informațiilor companiei și a ștergerii neautorizate a datelor.

Cum să menținem conformitatea SOC 2?

Conformitatea SOC 2 este un standard voluntar dezvoltat de AICPA care specifică modul în care o organizație își gestionează informațiile despre clienți. Standardul este descris cu cinci criterii pentru servicii de încredere, adică securitate, integritatea procesării, confidențialitatea, confidențialitatea și disponibilitatea.

Conformitatea SOC este adaptată nevoilor fiecărei organizații. În funcție de practicile de afaceri, o organizație poate alege controale de proiectare care ar trebui să urmeze unul sau mai multe principii ale serviciilor de încredere. Se extinde la toate serviciile, inclusiv protecția DDoS, echilibrarea încărcăturii, analiza atacurilor, securitatea aplicațiilor web, livrarea de conținut prin CDN și multe altele.

În termeni simpli, conformitatea cu SOC 2 nu este o listă descriptivă de instrumente, procese sau controale; în schimb, menționează necesitatea unor criterii cruciale pentru menținerea securității informațiilor. Acest lucru permite fiecărei organizații să adopte cele mai bune procese și practici relevante pentru operațiunile și obiectivele sale.

Mai jos este lista de verificare a conformității de bază cu SOC 2:

• Controale de acces
• Operațiuni de sistem
• Atenuarea riscului
• Managementul schimbării

Ce este SOC 3?

Un SOC 3 este o procedură de audit pe care AICPA o dezvoltă pentru a defini puterea controlului intern al unei organizații de servicii asupra centrelor de date și a securității în cloud. Un cadru SOC 3 se bazează, de asemenea, pe criteriile serviciilor de încredere care includ:

• Securitate: Sistemele și informațiile sunt securizate împotriva dezvăluirii neautorizate, a accesului neautorizat și a deteriorării sistemelor.
• Integritatea procesului: Procesarea sistemului este validă, precisă, autorizată, la timp și completă pentru a satisface cerințele entității.
• Disponibilitate: Sistemele și informațiile sunt disponibile pentru utilizare și operare pentru a satisface cerințele entității.
• Confidențialitate: informațiile personale sunt utilizate, dezvăluite, eliminate, păstrate și colectate pentru a satisface cerințele entității.
• Confidențialitate: informațiile desemnate drept critice sunt protejate pentru a îndeplini cerințele entității.

Cu ajutorul SOC 3, organizațiile de servicii determină care dintre aceste criterii de servicii de încredere se aplică serviciului pe care îl oferă clienților. Veți găsi, de asemenea, rapoarte suplimentare, cerințe de performanță și îndrumări de aplicare în Declarațiile privind standardele.

Ce este un raport SOC 3?

Rapoartele SOC 3 au aceleași informații ca SOC 2, dar diferă în ceea ce privește publicul. Un raport SOC 3 este destinat doar publicului general. Aceste rapoarte sunt scurte și nu includ exact aceleași date ca un raport SOC 2. Sunt construite potrivite pentru părțile interesate și pentru publicul informat.

Deoarece un raport SOC 3 este mai general, acesta poate fi partajat rapid și deschis pe site-ul web al unei companii, împreună cu un sigiliu care descrie conformitatea acestuia. Ajută la menținerea pasului cu standardele internaționale de contabilitate.

De exemplu, AWS permite descărcări publice ale raportului SOC 3.

Care este scopul SOC 3?

Companiile, în special cele mici sau startup-urile, de obicei nu au suficiente resurse pentru a controla sau menține anumite servicii esențiale în interior. Prin urmare, aceste companii externalizează adesea serviciile către furnizori terți, în loc să investească efort suplimentar sau bani în construirea unui nou departament pentru aceste servicii.

Astfel, externalizarea este o opțiune mai bună, dar poate fi riscantă. Motivul este că o organizație partajează date despre clienți sau informații sensibile cu furnizori terți, în funcție de serviciile pe care organizația alege să le externalizeze.

Cu toate acestea, organizațiile trebuie să colaboreze numai cu furnizorii care demonstrează conformitatea cu SOC 3.

Conformitatea SOC 3 se bazează pe AT-C Secțiunea 205 și AT-C Secțiunea 105 din SSAE 18. Acesta include informațiile de bază ale descrierii conducerii independente și ale raportului auditorului. Se aplică tuturor furnizorilor de servicii care stochează informații despre clienți în cloud, inclusiv furnizorilor PaaS, IaaS și SaaS.

Cum să menținem conformitatea cu SOC 3?

SOC 3 este versiunea ulterioară a SOC 2, deci procedura de audit este aceeași. Auditorii serviciilor caută următoarele politici și controale:

Odată ce auditul este finalizat, auditorul generează un raport pe baza constatărilor. Dar un raport SOC 3 este mult mai puțin detaliat, deoarece împărtășește doar informațiile necesare publicului. Organizația de servicii împărtășește în mod liber rezultatele după finalizarea auditului final în scopuri de marketing. Vă spune pe ce să vă concentrați pentru a trece auditul. Deci, organizația de servicii este sfătuită să:

• Selectați cu atenție controalele.
• Efectuați o evaluare pentru a identifica lacunele în cadrul controalelor
• Descoperiți activitatea obișnuită
• Descrieți următorii pași pentru alertarea incidentelor
• Căutați un auditor de service calificat pentru a efectua examenul final

Acum că aveți o idee despre fiecare tip de conformitate, să înțelegem diferențele dintre cele trei pentru a ști cum ajută fiecare firmă să se poziționeze pe piață.

SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3: Diferențe

Următorul tabel descrie scopurile și beneficiile fiecărui raport SOC.

SOC 1SOC 2SOC 3Oferă opinii cu privire la proiectarea de tip 1 și la proiectarea sau operarea de tip 2, inclusiv procedurile de testare și rezultatele. Un singur produs livrat pentru a răspunde cererilor partenerilor privind operațiunile organizației, inclusiv rezultatele și procedurile. Similar cu conformitatea cu SOC 2, dar conține mai puține informații . Nu include proceduri de testare, rezultate sau controale. Controlează cerințele esențiale pentru controalele interne în ceea ce privește raportarea financiară. Controalele nefinanciare sunt evaluate cu cele cinci principii de încredere esențiale pentru subiect. Depinde și de cele cinci servicii de încredere. Criterii. Distribuție limitată către clienți și auditori. Autoritățile de reglementare, clienții și auditorii cu distribuția limitată vor fi definite în raport. Asistență în marketingul clienților. Distribuție nerestricționată Menține transparența asupra descrierii, controlului, procedurii și rezultatului sistemului. Oferă un nivel de transparență exact similar cu SOC 1 Distribuția generală a rapoartelor pentru beneficii de marketing. Se concentrează pe controalele financiare. Se concentrează pe controalele operaționale. Este similar cu SOC 2, dar cu mai puține informații. Descrie sistemele organizației de servicii. Descrie, de asemenea, sistemele organizației de servicii. Descrie opinia CPA cu privire la controalele adecvate ale entității asupra sistem. Raportează controalele interne. Raportează disponibilitatea, confidențialitatea, confidențialitatea, integritatea procesării și controalele de securitate. Similar cu SOC 2 Biroul controlorului utilizatorilor și auditorul utilizatorului folosesc SOC 1. Este partajat în conformitate cu NDA de autoritățile de reglementare, management și alții. Este disponibil publicului. Majoritatea auditorilor sunt „trebuie să știe”. Majoritatea părților interesate și clienților „trebuie să știe”. .”Public largExemplu: procesatori de daune medicale.Exemplu: companie de stocare în cloud.Exemplu: o întreprindere publică.

Concluzie

Pentru a decide care conformitate SOC va fi cea mai potrivită pentru organizația dvs., trebuie să vizualizați tipul de informații cu care aveți de-a face, indiferent dacă este vorba despre datele clienților dvs. sau ale dvs.

Dacă oferiți servicii de procesare a salariilor, este posibil să doriți să utilizați SOC 1. Dacă procesați sau găzduiți datele clienților, este posibil să aveți nevoie de un raport SOC 2. În mod similar, dacă aveți nevoie de o conformitate mai puțin formală, ceea ce este cel mai bine pentru scopuri de marketing, este posibil să doriți să mergeți cu un raport SOC 3.