Concluzii Esențiale
- Funcționalitatea Goal Seek din Excel facilitează calculele inverse, esențiale în planificarea financiară, inclusiv analiza pragului de rentabilitate.
- Goal Seek este un instrument valoros în analiza valorii actuale nete (VAN), permițând stabilirea prețurilor de vânzare necesare pentru atingerea obiectivelor financiare specifice.
- Excel cu Goal Seek simplifică diverse sarcini financiare, cum ar fi analiza indicatorilor, bugetarea, calculul rambursărilor de împrumut și planificarea pensiei.
Procesul de planificare și analiză financiară implică adesea operațiuni inverse cu datele financiare. Aici, funcția Goal Seek din Excel se dovedește a fi extrem de utilă, economisind timp și oferind soluții eficiente fără calcule manuale laborioase.
Cu Goal Seek, dificultățile calculelor inverse sunt eliminate, iar Excel găsește rapid datele necesare pentru a obține rezultatul dorit. Deși Goal Seek are multiple aplicații în planificarea financiară, consider că este deosebit de benefic în următoarele analize frecvente.
1 Analiza Cost-Volum-Profit
Analiza Cost-Volum-Profit (CVP), sau analiza pragului de rentabilitate, este o metodă de evaluare a impactului modificărilor de volum sau cost asupra profitabilității unei companii. Funcția Goal Seek din Excel eficientizează analiza CVP.
Pentru a determina, de exemplu, numărul de unități necesare pentru a atinge pragul de rentabilitate, creați un model simplu care include prețul de vânzare, costul variabil și costul fix. Începeți cu o estimare a numărului de unități și calculați marja de contribuție și profitul.
Apoi, din meniul Data, accesați analiza What-if și selectați Goal Seek. Va apărea o casetă de dialog în care trebuie să completați trei parametrii:
- Cel setat: Aici, introduceți celula care conține rezultatul vizat. În acest caz, celula care afișează profitul/pierderea.
- Pentru valoare: Introduceți valoarea țintă. Pentru pragul de rentabilitate, setați la 0.
- Prin schimbarea celulei: Introduceți celula pe care doriți să o modificați pentru a obține rezultatul țintă. Deoarece căutăm numărul de unități necesare pentru a atinge pragul de rentabilitate, selectați celula cu numărul de unități.
După introducerea parametrilor, apăsați OK, și Excel va modifica valorile, arătând câte unități trebuie vândute pentru a atinge pragul de rentabilitate.
Similar, pentru a afla câte unități trebuie vândute pentru a genera un profit, să zicem, de 5000 de dolari, folosiți Goal Seek, setând „Pentru valoare” la 5000 în loc de 0. Alternativ, pentru a determina prețul de vânzare sau costul variabil necesar pentru a atinge profitul țintă (menținând constant numărul de unități), faceți referire la celula corespunzătoare prețului de vânzare/cost în parametrul „Prin schimbarea celulei”.
2 Analiza Valorii Prezente Nete
Analiza Valorii Prezente Nete (VAN) este o tehnică de evaluare a investițiilor, utilizată pentru a decide oportunitatea unui proiect sau a unei decizii de afaceri. Goal Seek este un instrument util pentru calculele VAN.
De exemplu, Goal Seek poate fi folosit pentru a calcula prețul de vânzare necesar pentru a atinge un VAN țintă pentru un proiect.
Pentru a realiza acest lucru, construiți modelul VAN, incluzând toate costurile estimate și un preț de vânzare ipotetic. Acesta va genera un VAN bazat pe prețul de vânzare estimat. Apoi, folosind Goal Seek, selectați celula cu VAN ca „Cel setat”, introduceți valoarea VAN țintă (de exemplu, 1.000.000 de dolari) în câmpul „Pentru valoare” și introduceți celula cu prețul de vânzare în câmpul „Prin schimbarea celulei”. Excel va afișa prețul de vânzare necesar pentru a atinge VAN-ul țintă.
Pe lângă prețul de vânzare, puteți modifica și alte date, cum ar fi numărul de unități sau costul capitalului/rata de discount.
3 Analiza Indicatorilor Financiari
În cazul unui împrumut bancar, condițiile pot impune menținerea unui anumit nivel al indicatorilor financiari, cum ar fi un raport de acoperire a dobânzii de 2,5, un raport rapid de 1 și un raport datorie/capital de 0,5. Goal Seek poate ajuta la evaluarea impactului variațiilor cheltuielilor cu dobânda, numerarului sau datoriei asupra respectării acestor condiții.
Pentru a exemplifica, importați situațiile financiare în Excel și calculați raportul rapid. Apoi, folosiți Goal Seek, selectând „Cel setat” ca celula cu raportul rapid, menținând „Pentru valoare” ca 1 (sau raportul țintă) și cerând Excel-ului să ajusteze raportul modificând datoriile comerciale. Goal Seek va indica cât pot crește datoriile comerciale fără a depăși limita raportului.
4 Bugetare
În procesul de bugetare pentru anul viitor, se poate constata că estimarea cheltuielilor cu comisioanele este prea mare. Pentru a reduce aceste cheltuieli la o sumă țintă (de exemplu, 50.000 de dolari), Goal Seek poate identifica procentul de comision ce trebuie oferit agenților de vânzări.
Pe baza procentului de comision existent și a veniturilor din vânzări, calculați cheltuiala estimată. „Cel setat” va fi celula cu cheltuiala pentru comision, „Pentru valoare” va fi 50.000, iar „Prin schimbarea celulei” va fi celula cu procentul de comision.
După apăsarea butonului OK, Goal Seek va calcula procentul de comision necesar pentru a reduce cheltuiala bugetată la 50.000 de dolari.
5 Rambursarea Împrumutului
Goal Seek este util și în gestionarea finanțelor personale. Dacă doriți să contractați un împrumut, dar vă permiteți rate lunare de doar 1500 de dolari, cu ajutorul funcției PMT și a funcției Goal Seek, puteți afla suma maximă pe care o puteți împrumuta la o rată fixă a dobânzii.
Pentru a realiza acest lucru, utilizați funcția PMT pentru a calcula plățile unui împrumut, presupunând o sumă principală ipotetică. Apoi, utilizați Goal Seek cu următorii parametri:
- Cel setat ca fiind celula cu rata lunară
- Pentru valoare ca suma maximă pe care o puteți plăti lunar
- Prin schimbarea celulei ca fiind celula cu suma împrumutului
6 Planificarea Pensiilor
Similar, în planificarea pensiei, dacă doriți să retrageți 7000 de dolari lunar timp de 30 de ani după pensionare, Goal Seek vă poate ajuta să determinați suma contribuțiilor lunare necesare înainte de pensionare.
Introduceți următoarele informații în Excel:
- O sumă lunară estimată pentru contribuții
- Numărul de luni până la pensionare (adică numărul de contribuții)
- Numărul de retrageri (adică lunile de după pensionare în care veți retrage bani)
Calculați valoarea viitoare în Excel folosind funcția FV:
=FV(rata dobânzii/12, numărul de luni până la pensie, contribuția lunară estimată)
Aceasta va oferi valoarea economiilor dumneavoastră la data pensionării. Apoi, utilizați funcția PMT pentru a calcula suma retragerilor lunare:
=PMT(rata dobânzii/12, numărul retragerilor lunare după pensionare, -valoarea viitoare a economiilor)
Acum, având un calcul de bază, puteți folosi Goal Seek.
- În câmpul „Cel setat”, selectați celula care conține suma de retragere lunară.
- Pentru valoare introduceți 7000 de dolari (sau suma pe care doriți să o retrageți lunar).
- Câmpul „Prin schimbarea celulei” ar trebui să indice celula cu contribuția lunară.
În câteva secunde, Excel va indica suma lunară necesară pentru economisirea pentru pensie, astfel încât să puteți retrage 7000 de dolari după pensionare.
Datorită funcției Goal Seek, alături de alte funcții financiare din Excel, sarcinile de analiză financiară uzuale devin mult mai simple și eficiente. În plus față de planificare și analiză, Excel poate fi utilizat și în pregătirea situațiilor financiare.
Rezumat
În concluzie, funcția Goal Seek din Excel este un instrument indispensabil pentru planificarea și analiza financiară. Aceasta permite obținerea rapidă a rezultatelor dorite, eliminând calculele inverse complicate, și crește eficiența într-o gamă variată de domenii, de la analiza indicatorilor financiari la bugetare și planificare pentru pensie. Prin utilizarea funcției Goal Seek, profesioniștii din finanțe pot optimiza procesele financiare și pot lua decizii corecte bazate pe date exacte.